Stellenabbau 2026: So versteuern Sie Ihre Abfindung richtig

In vielen Branchen bauen Unternehmen derzeit Stellen ab – besonders in der Automobil- und Zulieferindustrie, im Maschinenbau, bei Banken und in Teilen der Technologiebranche. Häufig geschieht das über Freiwilligenprogramme, Sozialpläne oder Aufhebungsverträge, verbunden mit einer Abfindung. Für Betroffene stellt sich dann schnell die Frage: Wie viel bleibt davon tatsächlich übrig?

Die wichtigste Grundregel: Eine Abfindung ist in Deutschland voll einkommensteuerpflichtig. Einen allgemeinen Steuerfreibetrag gibt es seit 2006 nicht mehr. Dafür ist eine echte Abfindung für den Verlust des Arbeitsplatzes frei von Sozialversicherungsbeiträgen – Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung fallen also nicht an.

Entscheidend für die Steuerlast ist die sogenannte Fünftelregelung nach § 34 EStG. Dabei wird die Abfindung rechnerisch auf fünf Jahre verteilt, was die Steuerprogression abmildert. Seit dem 1. Januar 2025 berücksichtigt der Arbeitgeber diese Regel beim Lohnsteuerabzug nicht mehr. Zunächst wird also mehr Lohnsteuer einbehalten – die Ermäßigung erhalten Sie erst über die Einkommensteuererklärung.

Deshalb gilt: Wer eine Abfindung erhält, sollte unbedingt eine Steuererklärung abgeben und die Abfindung in der Anlage N als Entschädigung eintragen. Moderne Steuersoftware berechnet die Fünftelregelung dann automatisch. Ein Steuerberater ist dafür in der Regel nicht notwendig.

Zusätzlich lohnt es sich, vor der Unterschrift den Auszahlungszeitpunkt zu verhandeln. Fällt die Abfindung in ein Jahr mit geringem sonstigem Einkommen, etwa weil danach Arbeitslosigkeit oder Ruhestand folgt, wirkt die Fünftelregelung besonders stark. Angaben ohne Gewähr – prüfen Sie Ihren Einzelfall.