Steuererklärung 2025/2026: Fristen, Pauschalen und neue Gesetze

Die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung 2025 endet für Pflichtveranlagte am 31. August 2026, sofern kein Steuerberater involviert ist. Durch gesetzliche Neuregelungen wurden wichtige Grenzwerte angehoben, um der Inflation entgegenzuwirken. Der Grundfreibetrag liegt für das Jahr 2025 bei 12.096 Euro für Ledige (24.192 Euro für Verheiratete). Wer über ELSTER abgibt, profitiert von der direkten Datenübernahme des Arbeitgebers und der Versicherungen, was die Fehlerquote minimiert und die Bearbeitungszeit beim Finanzamt verkürzt.

Im Bereich der Werbungskosten bleibt die Entfernungspauschale ein zentraler Faktor. Ab dem 21. Kilometer erhöht sich der Satz auf 0,38 Euro pro Kilometer, während für die ersten 20 Kilometer weiterhin 0,30 Euro gelten. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag ist fest im Einkommensteuertarif integriert und beträgt 1.230 Euro. Erst wenn die Summe aus Fahrtkosten, berufsbedingten Versicherungen und Arbeitsmitteln diesen Wert übersteigt, lohnt sich das detaillierte Auflisten der Einzelbelege in der Anlage N.

Die Homeoffice-Pauschale hat sich als fester Bestandteil des Steuerrechts etabliert. Steuerpflichtige können pro Tag, an dem sie ausschließlich von zu Hause aus arbeiten, 6 Euro steuerlich geltend machen. Dieser Abzug ist auf maximal 1.260 Euro pro Kalenderjahr begrenzt, was 210 Arbeitstagen entspricht. Ein separates Arbeitszimmer ist für diese Pauschale nicht erforderlich; die Arbeit am Küchentisch oder in einer Arbeitsecke genügt als Nachweis. Parallel dazu können Kosten für Internet und Telefon anteilig mit pauschal 20 Prozent der Monatsrechnung (max. 20 Euro monatlich) abgesetzt werden.

Sonderausgaben bieten weiteres Potenzial zur Steueroptimierung. Der Sonderausgaben-Pauschbetrag für Alleinstehende beträgt lediglich 36 Euro, weshalb die tatsächlichen Kosten für die Altersvorsorge, Kranken- und Pflegeversicherung meist deutlich vorteilhafter sind. Spenden an gemeinnützige Organisationen sind bis zu 300 Euro ohne formale Spendenquittung durch einen einfachen Zahlungsbeleg nachweisbar. Auch Handwerkerleistungen im privaten Haushalt sind mit 20 Prozent der Arbeitskosten (direkter Abzug von der Steuerschuld bis max. 1.200 Euro) hochwirksam für die Erstattung.