Steuerbonus 2026: Handwerker und Haushaltshilfe richtig absetzen

Wer im Jahr 2026 Handwerker im eigenen Haushalt beschäftigt oder Dienstleistungen wie Reinigung und Gartenpflege in Anspruch nimmt, profitiert von einer direkten Steuerermäßigung nach § 35a EStG. Im Gegensatz zu Werbungskosten mindern diese Beträge nicht das zu versteuernde Einkommen, sondern werden direkt von der festgesetzten Einkommensteuer abgezogen. Für Handwerkerleistungen gilt: 20 Prozent der Lohnkosten sind absetzbar, maximal jedoch 1.200 Euro pro Jahr. Dies entspricht einem Rechnungsbetrag für Arbeitskosten von bis zu 6.000 Euro jährlich. Zu den begünstigten Maßnahmen zählen Reparaturen, Wartungen von Heizungsanlagen sowie Renovierungsarbeiten in der selbstgenutzten Immobilie.

Haushaltsnahe Dienstleistungen bieten ein deutlich höheres Einsparpotenzial. Hier können ebenfalls 20 Prozent der Kosten direkt von der Steuer abgezogen werden, die Obergrenze liegt jedoch bei 4.000 Euro pro Kalenderjahr. Um diesen Maximalbetrag voll auszuschöpfen, sind Aufwendungen von 20.000 Euro für Tätigkeiten wie Hausreinigung, Gartenpflege oder die Betreuung von Pflegebedürftigen erforderlich. Zusätzlich lässt sich die Beschäftigung einer Hilfe auf 538-Euro-Basis (Minijob) mit einem Steuerbonus von 20 Prozent der Kosten, gedeckelt auf 510 Euro jährlich, kombinieren. Insgesamt ergibt sich so eine maximale Steuerersparnis von 5.710 Euro pro Haushalt.

Ein entscheidender Faktor für die Anerkennung durch das Finanzamt ist die korrekte Rechnungsstellung und Zahlungsweise. Materialkosten sind grundsätzlich nicht förderfähig; nur Lohn-, Fahrt- und Maschinenkosten dürfen in der Steuererklärung 2026 angesetzt werden. Achten Sie darauf, dass diese Posten auf der Rechnung separat ausgewiesen oder prozentual aufgeschlüsselt sind. Eine Barzahlung führt zwingend zum Verlust des Steuerbonus. Nur unbare Zahlungen, also Überweisungen oder Lastschriften, werden in Verbindung mit dem Kontoauszug als Nachweis anerkannt. Dies gilt auch für Sofortreparaturen durch Notdienste, bei denen die Zahlung per EC-Karte vor Ort erfolgen muss.

Für Mieter ergibt sich ein oft übersehener Vorteil durch die Nebenkostenabrechnung. Anteilige Kosten für den Hausmeister, die Treppenhausreinigung, den Winterdienst oder die Gartenpflege des Mietobjekts können unter die haushaltsnahen Dienstleistungen fallen. Auch Wartungskosten für Aufzüge oder die Therme zählen zu den Handwerkerleistungen. Um diese Beträge in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen geltend zu machen, muss der Vermieter die Lohnanteile in der Abrechnung separat ausweisen. Falls die Abrechnung für 2025 erst Mitte 2026 eintrifft, können die Kosten wahlweise im Jahr der Zahlung oder im Jahr der Abrechnungserstellung deklariert werden.